Tieni sotto controllo le tasse di previdenza sociale e i costi di Medicare. Considera le conversioni di Roth.

Se sei diventato un milionario di 401 (k) o hai accumulato ingenti somme in altri conti pensionistici differiti dalle tasse, puoi potenzialmente radere le tue tasse a vita di centinaia di migliaia di dollari convertendo parte di esse in un Roth IRA prima di iniziare a riscuotere Social Sicurezza. Ma capire quanto convertire – e quando – è un esercizio complicato.

In una conversione Roth, trasferisci denaro da un conto al lordo delle imposte differite come un IRA tradizionale a un conto al netto delle imposte esentasse. Ogni dollaro convertito viene tassato come reddito ordinario il giorno in cui viene spostato. In sostanza, stai scegliendo di pagare anticipatamente le tasse che normalmente non sarebbero dovute per anni.

Le conversioni generalmente hanno senso se l’attuale aliquota d’imposta marginale è inferiore all’aliquota d’imposta marginale che ci si aspetta quando si preleva il denaro dal conto delle imposte differite. Le persone in prepensionamento che devono ancora iniziare a riscuotere la previdenza sociale sono spesso in una fascia fiscale bassa per alcuni anni e hanno una finestra per effettuare conversioni. Ma le conversioni possono avere senso anche per i giovani lavoratori che non guadagnano ancora grandi stipendi o addirittura alti salari che sono tra un lavoro e l’altro e sono temporaneamente in una fascia fiscale bassa. Le conversioni sono più vantaggiose se hai abbastanza contanti al di fuori del tuo conto fiscale differito per pagare le tasse.

Prima di raccomandare una conversione Roth, Mike Piper, un St. Louis, contabile pubblico certificato, afferma di confrontare l’aliquota fiscale attuale dei clienti con la loro prevista aliquota fiscale marginale dopo aver raggiunto i 72 anni. Questa è attualmente l’età in cui devono iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste dai conti fiscali differiti e hanno già iniziato a riscuotere Social Sicurezza per allora. (La recente legislazione sul pensionamento ha proposto di aumentare gradualmente l’età per i RMD a 75 anni nel prossimo decennio.)

“L’analisi è l’aliquota fiscale che pagheremmo ora e come si confronta con l’aliquota fiscale che pagheremmo in seguito”, afferma Piper. “Se ora è più basso, continuiamo a convertire fino a quando non ha più senso”.

Come stimare la tua futura aliquota fiscale

Sembra semplice. Il problema è che capire la tua futura aliquota fiscale è più complicato di quanto potresti pensare. Per i pensionati a reddito medio in una determinata fascia di reddito, ogni dollaro in più prelevato dal conto fiscalmente differito comporta la tassazione di ulteriori 85 centesimi di reddito della previdenza sociale. Ciò significa che puoi essere nella fascia fiscale del 22% e avere un’aliquota fiscale marginale del 40,7% (22% per 1,85).

Per i pensionati con reddito più alto, nel frattempo, i grandi RMD ti spingono in fasce molto più alte per le tasse federali di tutti i tipi e i premi Medicare Parte B, che sono effettivamente un’altra tassa. Se sei single e hai un reddito di $ 91.000 o meno, l’attuale premio Medicare è di $ 170,10 al mese. Ma poi sale rapidamente. Una sola persona con un reddito superiore a $ 142.000 è nella terza fascia più alta e paga $ 442,30 al mese. I pensionati con reddito più elevato pagano anche premi più elevati per la copertura dei farmaci Medicare Parte D.

La soluzione per evitare la tassazione della previdenza sociale e premi Medicare più elevati è la stessa: ridurre i saldi nei conti con imposte differite tramite conversioni Roth prima che inizino i RMD.

Come ottimizzare le conversioni

Piper e altri consulenti utilizzare un software costoso che aiuta a calcolare la quantità ottimale di denaro da convertire. Ma se sei paziente, Piper dice che puoi farti una buona idea con programmi per il mercato di massa come TurboTax.

Per utilizzare un programma come TurboTax per questo esercizio, esegui una dichiarazione con il tuo reddito all’età di 72 anni, incluso l’RMD, e un’altra dichiarazione esclusa l’RMD. Se il tuo RMD è di $ 50.000 e ti fa pagare ulteriori $ 15.000 di tasse, la tua aliquota fiscale per l’intero RMD è del 30%. Poiché tale aliquota fiscale potrebbe essere più alta per una parte del tuo RMD e più bassa per un’altra parte, Piper suggerisce di tagliare il tuo RMD a fette ed eseguire diversi rendimenti per avere un’idea migliore dell’importo di conversione Roth ottimale.

“Se sei in quella finestra in cui sei in pensione, e ci vorranno alcuni anni prima che la sicurezza sociale e le RMD entrino in funzione, dovresti almeno guardare a questo”, dice Piper.

I risparmi fiscali derivanti dalle conversioni Roth possono essere significativi. William Reichenstein, capo della ricerca per Social Security Solutions, ha condotto un’analisi su una coppia appena in pensione in cui il marito ha 65 anni e la moglie 62 e ha scoperto il potenziale di risparmio di quasi $ 400.000. Hanno $ 1,2 milioni in conti fiscali differiti e $ 300.000 in risparmi al netto delle tasse in conti bancari o di intermediazione.

Reichenstein ha eseguito due scenari: nel primo, la coppia inizia immediatamente a riscuotere la previdenza sociale. Nella seconda, il marito aspetta di riscuotere la previdenza sociale all’età di 70 anni e la moglie aspetta fino a 69 anni e un mese, e fanno un totale di $ 341.500 in conversioni Roth durante i primi quattro anni di pensionamento; poiché vivevano in gran parte di denaro al netto delle tasse, le conversioni di Roth furono eseguite con aliquote fiscali del 12% o meno.

Tasse più basse, più risparmi

La combinazione di ritardare la previdenza sociale e fare conversioni Roth ha dato loro $ 392.000 in denaro aggiuntivo al netto delle tasse. E sono stati in grado di rimanere nella fascia del 15% o di abbassare quasi tutta la pensione.

Senza le conversioni Roth e il ritardo della previdenza sociale, avrebbero dovuto affrontare aliquote fiscali federali marginali fino al 46,25% poiché i loro RMD da conti fiscali differiti costringevano a tassare più benefici della previdenza sociale.

“La logica è facile”, dice Reichenstein. “Effettuiamo le conversioni Roth a 0%, 10% e 12% di scaglioni di imposta, e ciò ti consentirà di evitare prelievi aggiuntivi dal conto fiscale differito che sarebbe stato tassato fino al 46,25%”.

Laurence Kotlikoff, professore alla Boston University e autore del recente libro “Money Magic: An Economist’s Secrets to More Money, Less Risk, and a Better Life”, ha fatto un calcolo per un amico che va in pensione all’età di 62 anni con 1,6 milioni di dollari in -conti fiscali differiti e 3 milioni di dollari in conti al netto delle imposte. Sta consigliando all’amico di fare $ 120.000 conversioni Roth all’anno per otto anni e di posticipare il prelievo della previdenza sociale fino all’età di 70 anni.

L’amico risparmierà $ 170.000 in questo modo. Ciò include $ 102.000 in tasse inferiori e $ 68.000 in premi Medicare ridotti.

Se il governo aumentasse le tasse in futuro, i risparmi delle conversioni Roth sarebbero ancora più elevati. Se le tasse federali e locali aumenteranno del 20% in futuro, Kotlikoff calcola che il suo amico risparmierà quasi $ 250.000 effettuando conversioni Roth ora.

Le conversioni Roth non hanno senso per tutti, osserva Kotlikoff. Se sarai in una fascia alta quando andrai in pensione, potresti effettivamente aumentare le tue tasse a vita facendo una conversione, dice. In particolare, ha osservato che le conversioni roth possono avere meno senso per le persone che stanno già riscuotendo la previdenza sociale.

“Per alcune famiglie, le conversioni di ricchezza possono rappresentare un enorme boom”, afferma. “Per gli altri, possono davvero costarti. Dipende molto dalle circostanze”.

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